Социальное служение Русской Православной Церкви - [электронный ресурс]:

Социальная и нравственная ответственность финансовой системы¹

Заявление

ПРОЕКТ. Замечания и предложения принимаются на адрес info@kpp-russia.ru

1. Оценка современной культуры финансовой системы

1.1. Двойственная позиция бизнеса в отношении социальной ответственности

Современный бизнес в России отличается двойственной позицией. С одной стороны декларируется необходимость следовать моральным нормам, с другой – когда дело доходит до конкретной практики, то собственники и менеджмент предпочитают прибыль как приоритетную мотивационную норму.

Даже такой очевидное и минимальное требование к добросовестному банкингу как обеспечение сохранности вкладов от инфляции не обеспечивается на практике — процентные ставки по вкладам, как правило, ниже официального уровня инфляции. При этом банки, в том числе с контрольным пакетом государства, декларируют существенную прибыль, нарушая ключевой принцип социальной ответственности банков – гарантирование сохранности вкладов клиентов.

1.2. Низкий уровень управления рисками

Одним из важнейших факторов устойчивости финансовой системы является высокое качество управления рисками.

Однако в настоящее время в России отсутствует единые требования к управлению рисками, соответствующие международному уровню. Данные требования должны соответствовать международным стандартам, таким как Basel II и в дальнейшем Basel III. Эти стандарты регулируют требования к уровню капитала, надзорный процесс и рыночную дисциплину.

В российских банках редко применяют международные скоринговые стандарты и системы, слабо учитывается мировой опыт при расчете надбавок по рискам к процентной ставке.

Низок уровень прозрачности, регламентации и автоматизации принятия решений, особенно в области работы с корпоративными клиентами. Это провоцирует риски возникновения ошибки или недобросовестности сотрудников. Единый реестр недобросовестных служащих финансовых организаций, который является важным аспектом предупреждения возможных противоправных действий и совершенствования системы безопасности внутри финансовых институтов, в РФ отсутствует, хотя попытки создания реестра недобросовестных заемщиков предпринимаются.

Международная практика управления рисками находится на существенно более высоком уровне, чем в России, но также содержит нерешенные вопросы, особенно актуальные сейчас, в период трансформации модели финансовой системы.

1.3. Риски модели универсальных банков

Инвестиционная деятельность банков подвержена рискам, но приносит существенный и в некоторых случаях основной доход. Совмещение в одном финансовом институте функций расчетного и инвестиционного банка, неурегулированность соотношения этих видов операций содержит риск банкротства финансового института с негативными последствиями для вкладчиков.

1.4. Противоправные действия и недобросовестное поведение

Существенной проблемой для всего общества является непрозрачность финансовой системы.

Использование множества манипулятивных схем приводит к недостоверности учета и отчетности в отдельных финансовых организациях, к искажению информации об их работе, к появлению так называемых «непрозрачных» направлений деятельности, оценка и анализ которых являются затруднительными как для надзорного и регулирующих органов, так и для участников рынка. При этом финансовые организации наиболее уязвимы к вовлечению в противоправную деятельность в целях легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма.

В реальной практике финансового сектора, помимо нарушений закона, что само по себе — преступление, существует множество лазеек для недобросовестного поведения, мошенничества, прямых и завуалированных хищений, находящихся вне правового поля и действия регуляторов. Но по своей этической сути – это нарушения важнейших религиозных заповедей, моральных норм, провозглашенных кодексов делового поведения.

1.5. Спекуляции на финансовых рынках

Спекуляции на финансовых рынках относятся к сфере высокого морального риска.

1.6. Наиболее уязвимые с точки зрения моральных норм области финансовой деятельности

Клиенты финансовых организаций заинтересованы в большей прозрачности и справедливости. Наиболее уязвимым в нравственном отношении является кредитование. При этом кредитование является одним из важнейших двигателей экономики страны.

Наибольшее недовольство как физических, так и юридических лиц, вызывают:

• Размеры, явно завышенные, процентных ставок и неясность ценообразования;
• непрозрачность кредитных условий, том числе завышенные процентные ставки;
• отсутствие индивидуального и профессионального подхода к анализу бизнеса клиента, в том числе пренебрежение банков к социальной значимости проектов, отсутствие за них поручительства;
• жесткий подход к работе с просроченной задолженностью, в том числе критерии и размер штрафов при просрочке и другие аспекты.

Со стороны кредитных организаций также существуют риски связанные с:

• качеством заемщика;
• качеством обеспечения займа;
• взысканием задолженности в случае несостоятельности или банкротстве заемщика и другие риски.

2. Подходы к регулированию финансовой ответственности финансовой системы

2.1. Триада ответственности: ответственность бизнеса, государства и общества.

Социальная ответственность подразумевает не только ответственность бизнеса, но и ответственность государства, создание среды хозяйствования, в которой бизнес при стремлении к соответствию этическим нормам не становился бы неконкурентоспособным. И ответственность общества и каждого юридического и физического лица в отдельности.

2.2. Трансферт социальной ответственности по цепочке добавленной ценности

Любая финансовая система является частью и отражением экономической модели, принятой обществом. В этом контексте социальная ответственность является не обособленной для каждой компании, а общей для всей цепочки создания ценности. И если цепочка включает в себя несколько компаний, в том числе и финансовые институты, то социальная ответственность должна разделяться и передаваться от одного участника к другому. Тогда будет осуществляться трансферт социальной ответственности в экономической среде, укрепляя доверие и начала солидарности.

2.3. Модель совершенствования

Можно выделить три уровня модели совершенствования финансовой деятельности: первый – соблюдение законодательства; второй – следование российским и международным стандартам, как обязательным, так и добровольным; третий – следование системе ценностей и лучших деловых практик, не отраженных в стандартах. Большинство финансовых институтов в России находятся на первом уровне совершенствования, некоторые – на второй ступени, а до третьей доходят единичные представители, настроенные на устойчивое развитие и стратегические конкурентные преимущества.

2.4. Повышение доверия

Финансовое сообщество стремится к повышению доверия к финансовым институтам. Одним из таких шагов стало создание Ассоциацией российских банков в октябре 2010 г. институт Финансового омбудсмена для разрешения конфликтов в досудебном порядке. Данный инструмент направлен на повышение прозрачности отношений между финансовыми организациями и клиентами.

2.5. Нравственные традиции и ценности российского народа

В настоящее время нравственно ответственные представители научного и бизнес сообщества совместно с представителями религиозных организаций стремятся формализовать нравственные традиции и базовые ценности российского народа в различных документах. Среди них необходимо отметить: «Свод нравственных принципов и правил в хозяйствовании», принятый Всемирным Русским Народным Собором и утвержденный Межрелигиозным советом России в 2004 году, «Основы учения Русской Православной Церкви о достоинстве, свободе и правах человека», утвержденные Архиерейским Собором Русской Православной Церкви в 2008 году, «Иосифлянский манифест», разработанный в 2011 году Советом «Экономика и этика» при Патриархе Московском и всея Руси и Клубом православных предпринимателей, разрабатываемый в настоящее время проект документа Всемирного Русского Народного Собора «Базисные ценности – основа общенациональной идентичности».

2.6. Международные стандарты социальной ответственности

Мировое сообщество активно работает над развитием принципов и стандартов социальной ответственности как применительно к бизнесу в целом, так и в рамках отдельных отраслей. Стандарт социальной ответственности ISO 26000, принятый в ноябре 2010 года, стремится объединить в систему множество конвенций, посвященных отдельным темам социальной ответственности. Основными из них являются: стандарты ISO в области менеджмента качества, экологической ответственности, безопасности и других; конвенции в области прав человека Организации Объединенных Наций и Совета Европы; Конвенции по борьбе с коррупцией Европейского и Африканского союзов; Конвенции, Декларации и Рекомендации Международной организации труда; Конвенции, Руководства и Директивы в различных областях Организации экономического сотрудничества и развития и другие.

Существуют и другие добровольные инициативы в области социальной ответственности, применение которых делает бизнес более ответственным. В России наиболее известны и применяются следующие: Стандарт ответственности института AccountAbility АА1000, Руководство по отчетности по устойчивому развитию GRI, Международный стандарт социальной ответственности SA8000 и другие. Особое значение имеет адаптация и внедрение в деловую практику РФ стандарта ISO 26000.

2.7. Нравственные принципы в финансовом секторе

В финансовом секторе международные и российские эксперты также стремятся сформулировать нравственные принципы, в рамках которых следует работать бизнес сообществу.

Из международных норм следует выделить Финансовую инициативу UNEP — принципы ответственного инвестирования. В России свой вклад во внедрение нравственных принципов ведения бизнеса вносят ассоциации, союзы, общественные объединения. Отдельно следует сказать о «Кодексе этических принципов банковского дела», принятом в 2002 г. Ассоциацией Российских банков, «Кодексе ответственного потребительского кредитования», разработанного Ассоциацией региональных банков России по инициативе GE Money Bank.

2.8. Стандарты качества

Неотъемлемой предпосылкой социальной ответственности является оказание качественных услуг или выпуск качественной продукции. Для финансовых институтов качество работы существенно. Существуют различные подходы к формированию системы качества, наиболее применяемые: стандарты серии ISO 9000, подход TQM, методология Six Sigma, технология Lean Production, Система «5S» и другие.

2.9. Инвестиционные стандарты

Особенно важное значение имеет правильно организованная инвестиционная политика, обеспечивающая наиболее быстрый рост капитализации компании. Инвестиционные стандарты относятся к эффективным инструментам рыночной капитализации компании. Отмечают следующие группы инвестиционных стандартов: глобальные стандарты оценки эффективности управления инвестиционными портфелями – Global Investment Performance Standards (GIPS); пакет инвестиционной отчетности Швейцарской межбанковской комиссии Swiss Performance Presentation Standards (SPPS); международные инвестиционные стандарты FT146/SR02-1-10 и другие.

2.10. Лучшие практики и международные стандарты ведения финансовой деятельности

Важными для совершенствования финансовой системы являются лучшие практики и международные стандарты ведения финансовой деятельности. Совет по финансовой стабильности, созданный странами Большой индустриальной двадцатки на Лондонском саммите в апреле 2009 года, рекомендует следующие 12 стандартов для устойчивого развития финансовой системы:

1. Кодекс надлежащей практики по обеспечению прозрачности монетарной и финансовой политики (Международный валютный фонд);
2. Кодекс надлежащей практики по обеспечению прозрачности в бюджетно-налоговой сфере (Международный валютный фонд);
3. Стандарты распространения данных (Международный валютный фонд);
4. Несостоятельность и стандарт защиты прав кредиторов (Всемирный банк);
5. Принципы корпоративного управления (Организация экономического сотрудничества и развития);
6. Международные стандарты финансовой отчетности (Фонд Международных стандартов финансовой отчетности);
7. Международные стандарты аудита (Международная федерация бухгалтеров);
8. Ключевые принципы для системно значимых платежных систем/Рекомендаций по системам расчетов по операциям с ценными бумагами (Комитет по расчетным и платежным системам Банка Международных расчетов/Технический комитет Международной организации Комиссий по ценным бумагам);
9. Рекомендации по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег);
10. Основные принципы эффективного банковского надзора (Базельский комитет по банковскому надзору);
11. Цели и принципы регулирования рынка ценных бумаг (Международная организация комиссий по ценным бумагам);
12. Основные принципы страхования (Международная Ассоциация Органов Страхового Надзора).

2.11. Добровольное следование нравственным нормам увеличивает репутационный капитал

Любой финансовый институт может добровольно заявить, что он следует стандарту социальной ответственности и моральным правилам, которые обычно строже закона и на первый взгляд менее ему выгодны, а более выгодны клиентам и партнерам. Но в долгосрочной перспективе таким образом финансовый институт повышает свой репутационный капитал, неосязаемые активы, расширяет устойчивую клиентскую базу, что в конечном счете приводит к большей выгоде. Иной финансовый институт может лишь следовать нормам, установленным регулятором и законодательством, а также рынком и конкуренцией. Любой финансовый институт действует в коридоре этих ограничений.

Иногда участникам рынка может казаться, что преступное и/или недобросовестное поведение рентабельно. Но это – стратегическая ошибка, философия сиюминутной выгоды. Финансовая деятельность, возвышаемая до понимания социальной и духовно-нравственной ответственности, является важнейшим условием жизнеспособности финансового института.

Сегодня мировые инвестиционные и банковские стандарты и модели делового совершенства немыслимы без создания систем, гарантирующих, как минимум, социально ответственный бизнес и защищающих интересы потребителей финансовых услуг.

3. Возможности создания православной финансовой системы

3.1. Аспекты создания православной финансовой системы

Православная финансовая система, институты и инструменты подразумевают распространение на регуляторы и практику финансовой деятельности нравственно мотивированного самоограничения и требований этичного ведения дел.

Православная финансовая система может быть реализована в двух аспектах.

Первый – это повышение добросовестности в традиционных финансовых институтах и инструментах.

Второй – создание специальных финансовых институтов и инструментов, которые будут осуществлять свою деятельность в соответствии с православными ценностями. Такие институты могут создаваться, как для целей реализации церковных проектов, например, таких как строительство и реставрация храмов, так и для граждан и бизнес — структур, которые стремятся в своей деятельности следовать ценностям православной веры.

3.2. Нравственность в деятельности традиционных финансовых институтов

Совершенствование традиционных финансовых институтов подразумевает создание и развитие норм функционирования, которые будут для всех одинаковы, прозрачны и ориентированы на защиту потребителей финансовых услуг и банковского сообщества от недобросовестной практики. Результат этого совершенствования – расширение сферы доверия внутри финансового сообщества и доверия к нему со стороны государства и общества. Формулирование, артикуляция и институционализация моральных требований логично развивают культуру финансовой деятельности. Формирование кодекса нравственного клиента, особенно в роли заемщика.

3.3. Православные финансовые институты и инструменты

Вновь созданными элементами Православной финансовой системы могут стать, например, следующие институты и инструменты:

• специализированные банки и небанковские кредитные организации фидуциарного типа;
• фонды и другие некоммерческие организации с возможностью формирования целевого капитала и использования доходов от него на финансирование нравственно значимых проектов;
• системы микрокредитования, в том числе на базе кредитных кооперативов;
• некоммерческие организации, содействующие сетевому социальному развитию православных общин на базе действующих приходов или монастырей;
• механизмы государственно-частного партнерства;
• института квалифицированных поручителей, который может способствовать повышению взаимного доверия;
• структуры рейтингования финансовых институтов и инструментов с учетом их добросовестности и рискованности;
• другие.

3.4. Учет нравственных принципов всеми участниками финансовой деятельности

Учет нравственных принципов в финансовой системе подразумевает не только их применение финансовыми институтами, но и всеми участниками: клиентами, акционерами, регулирующими органами.

---